Một công ty từ lúc hình thành, phát triển cho đến khi mở rộng, thậm chí là thời điểm quyết định tuyên bố phá sản đều cần những con số để đưa ra những chiến lược tiếp theo sao cho khách quan và chính xác nhất. Đó là lí do vì sao các chỉ số tài chính doanh nghiệp lại đóng vai trò vô cùng quan trọng.
1. Các chỉ số tài chính là gì?
Các chỉ số tài chính là công cụ để đo lường và theo dõi tiến độ trong các lĩnh vực thiết yếu về hiệu suất của doanh nghiệp, cung cấp một bức tranh về sức khỏe tổng thể của doanh nghiệp, cho phép bạn chủ động thực hiện những thay đổi cần thiết.
Cuối cùng, chủ doanh nghiệp có thể tìm ra hướng xử lý cho các lĩnh vực hoạt động kém hiệu quả và ngăn ngừa tổn thất nghiêm trọng có thể xảy ra.
Có được thông tin chi tiết được cung cấp bởi các chỉ số tài chính. Sau đó, nó cho phép bạn đo lường hiệu quả của những chiến lược trong quá khứ. Quá trình này đảm bảo tính bền vững lâu dài của mô hình hoạt động của công ty bạn và giúp tăng giá trị doanh nghiệp của bạn như một khoản đầu tư.
Đầu tiên bạn cần xác định và hiểu tác động tổng thể đến doanh nghiệp mà các yếu tố tài chính khác nhau được đại diện bởi các chỉ số. Sau đó, sử dụng những hiểu biết bạn có được từ các chỉ số hiệu suất quản lý tài chính vô giá này để xác định và thực hiện các thay đổi nhằm khắc phục các vấn đề về chính sách, quy trình, nhân sự hoặc sản phẩm đang ảnh hưởng đến một hoặc nhiều giá trị chỉ số tài chính của bạn.
2. Các chỉ số tài chính cơ bản trong doanh nghiệp:
Ngoài các chỉ số mà bạn đã từng sử dụng và biết qua bao gồm doanh thu, chi phí, lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng. Dưới đây là các chỉ số quan trọng khác cần được theo dõi, phân tích và hành động khi cần thiết.
- Tỉ lệ dòng tiền
Theo dõi và phân tích dòng tiền hoạt động của bạn là điều cần thiết để hiểu khả năng thanh toán cho việc giao hàng và chi phí hoạt động thường xuyên của bạn. Chỉ số này cũng được sử dụng để so sánh với tổng số vốn bạn đang sử dụng.
Việc phân tích tỷ lệ dòng tiền hoạt động của bạn so với tổng số vốn bạn sử dụng, sẽ giúp bạn có cái nhìn sâu sắc hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp, cho phép bạn tính toán được một vài khía cạnh hữu ích khi đưa ra quyết định đầu tư vốn.
- Vốn lưu động
Tiền mặt có sẵn chính là “vốn lưu động”. Cách tính vốn lưu động là lấy tài sản hiện có trừ đi các khoản nợ hiện có của doanh nghiệp. Bao gồm tất cả tiền mặt tại quỹ, các khoản phải thu, đầu tư ngắn hạn, cũng như các khoản phải trả, chi phí phải trả và các khoản cho vay.
Chỉ số đặc biệt có ý nghĩa này thông báo cho bạn tình trạng của doanh nghiệp về nguồn vốn hoạt động hiện có, bằng cách chỉ ra mức độ mà tài sản khả dụng có thể trang trải các khoản nợ tài chính ngắn hạn.
- Tỷ lệ Nợ/Vốn chủ sở hữu
Nợ trên Vốn chủ sở hữu là một tỷ lệ được tính bằng cách xem xét tổng nợ phải trả của doanh nghiệp so với vốn chủ sở hữu của cổ đông (giá trị ròng). Chỉ số này cho biết doanh nghiệp của bạn đang sử dụng các khoản đầu tư của cổ đông tốt như thế nào và cho biết mức độ lợi nhuận của doanh nghiệp. Nó cho bạn và các cổ đông của bạn biết doanh nghiệp đã tích lũy bao nhiêu nợ trong nỗ lực sinh lãi. Tỷ lệ nợ/ vốn chủ sở hữu cao cho thấy phương pháp trả tiền cho tăng trưởng bằng cách tích lũy nợ. Tỷ lệ này giúp bạn tập trung vào trách nhiệm giải trình tài chính của mình.
- Chỉ số vòng quay khoản cần phải trả
Chỉ số này cho biết tỷ lệ mà doanh nghiệp của bạn trả cho các nhà cung cấp. Tỷ số này là kết quả của việc chia tổng chi phí bán hàng trong một giai đoạn (chi phí mà công ty của bạn phải chịu trong khi cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ của mình) cho các khoản phải trả trung bình của bạn cho thời kỳ đó. Đây là một tỷ lệ mang đến rất nhiều thông tin khi so sánh trong nhiều thời kỳ.
- Vòng quay các khoản phải thu
Vòng quay khoản phải thu phản ánh tốc độ mà doanh nghiệp của bạn đang thu thành công các khoản thanh toán đến hạn từ khách hàng của bạn. Chỉ số này được tính bằng cách chia tổng doanh số bán hàng của bạn trong một khoảng thời gian cho các khoản phải thu trung bình của bạn trong khoảng thời gian đó. Con số này có thể đóng vai trò là một cảnh báo rằng cần phải điều chỉnh trong việc quản lý các khoản phải thu, để thực hiện các khoản thanh toán trong khung thời gian thích hợp.
- Vòng quay hàng tồn kho
Hàng tồn kho liên tục chảy vào và ra khỏi các cơ sở sản xuất và kho bãi của bạn. Có thể khó hình dung số lượng doanh thu đang thực sự diễn ra. Vòng quay hàng tồn kho cho phép bạn biết số lượng hàng tồn kho trung bình mà công ty của bạn đã bán trong một kỳ. Chỉ số này được tính bằng cách chia doanh số bán hàng trong một khoảng thời gian nhất định cho khoảng tồn kho trung bình của bạn trong cùng thời kỳ. Kết quả sẽ cung cấp cho bạn bức tranh về sức mạnh bán hàng và hiệu quả sản xuất của công ty bạn.
- Tỷ suất sinh lời/ vốn chủ sở hữu (ROE)
Tỷ suất ROE đo lường lợi nhuận ròng của công ty bạn so với mỗi đơn vị vốn cổ đông (giá trị ròng). Bằng cách so sánh lợi nhuận ròng của công ty bạn với vốn tổng thể của nó, ROE của bạn cho biết liệu lợi nhuận đạt được có đạt khi so với quy mô công ty không.
Bất kể công ty của bạn hiện có giá trị bao nhiêu (giá trị ròng của nó), lợi nhuận ròng hiện tại của bạn sẽ xác định giá trị có thể có của nó trong tương lai. Do đó, tỷ lệ ROE của doanh nghiệp bạn vừa thông báo cho bạn về mức lợi nhuận của tổ chức bạn, vừa định lượng hiệu quả hoạt động và quản lý tài chính chung của tổ chức. ROE được cải thiện hoặc tăng cao cho thấy rõ ràng với các cổ đông của bạn rằng các khoản đầu tư của họ đang được tối ưu hóa để phát triển doanh nghiệp.
ROE = Lợi nhuận ròng / (Vốn chủ sở hữu đầu kỳ + Vốn chủ sở hữu cuối kỳ) / 2
- Tỷ suất sinh lợi trên tài sản
Tỷ suất sinh lời trên tài sản, hay ROA, là một tỷ suất sinh lời khác, tương tự như ROE, được đo bằng cách chia lợi nhuận ròng cho tài sản trung bình của công ty. Đó là một chỉ báo về mức độ công ty đang quản lý các nguồn lực và tài sản sẵn có của mình để đạt được lợi nhuận ròng cao hơn.
ROA = Lợi nhuận ròng / (Tổng tài sản đầu kỳ + Tổng tài sản cuối kỳ) / 2
Ngoài những chỉ số quan trọng trên, còn rất nhiều chỉ số tài chính khác, phù hợp với từng dạng doanh nghiệp khác nhau.
Thông thường, nếu các chỉ số vạch ra mà không đạt được có thể cho thấy sự kém hiệu quả trong lập kế hoạch, hoặc lỗi thực thi.
Việc tùy chỉnh các chỉ số tài chính cơ bản mà không kiểm tra kỹ lưỡng về giá trị thực tế của nó đối với doanh nghiệp có thể dẫn đến kết quả có vấn đề. Một chỉ số như vậy có thể khiến toàn bộ doanh nghiệp của bạn mất tập trung và đưa doanh nghiệp của bạn đi sai hướng.
Việc lạm dụng các chỉ số tài chính doanh nghiệp như áp KPI quá cao so với thực tế cũng khiến bức tranh kinh doanh trở nên không rõ ràng và thiếu hiệu quả.
Tổng hợp: toptradingforex.com
